在全球财富管理竞争中，新加坡凭借其稳健监管、税收优势和完善生态，继续稳坐区域财富枢纽位置。最新版家族办公室（Family Office）税务激励政策，进一步为中资家族企业提供进入和深耕东盟的坚实跳板。
新加坡最新家族办公室税务激励：三大核心政策升级
1. AUM与本地投入分层升级（2025 年1 月起）
新加坡金融管理局（MAS）对《13O》《13U》《13D》税务优惠方案进行结构性改革：
- 由2025年1月1日起，**AUM（资产管理规模）**只计算“指定投资”（DI），非全部资产；
- 本地业务支出（LBS）采用分层制度：
AUM < SGD 250 M → LBS ≥ SGD 200 k；
SGD 250 M ≤ AUM < SGD 2 B → LBS ≥ SGD 300 k；
AUM ≥ SGD 2 B → LBS ≥ SGD 500 k。
此结构让大规模家族办公室承担更多本地经济责任，而中小规模亦维持运营可行性。
2. 全球投资者计划（GIP）家族办公室路径优化（2025 年2 月起）
GIP作为新加坡黄金身份入籍通道新增要求：家族办公室需至少投入 SGD 50 M 至新交所上市股票，信托与REITs不计入合资格资产，确保资金更直接助力本地资本市场发展。
3. CSP法规与合规透明提升（2025 年6 月起）
《公司服务提供商法》（CSP Act）要求所有提供提名服务的主体需注册，并接受反洗钱/反恐监管。此举强化服务透明度与风险管控。
流程提速策略：从审批12个月压缩至3个月
- 时长优化：MAS承诺将家族办公室税务优惠审批时长由最长12个月缩至 3个月内，为优质资本注入赛道提速。
- 银行开户加快：与私人银行合作简化超高净值客户开户流程，增强操作便利性。
资金结构与监管保障机制同步强化
1. AUM、专业人才与实质运营要求升级
不同优惠方案对资金门槛与本地结构提出具体要求：
- 13O（本地基金）：
AUM ≥ SGD 5M DI；
至少雇佣 2 名投资专业人士（IP），至少一名非家族成员；
年 LBS ≥ SGD 200k–$500k。 - 13U（增强版）：
AUM ≥ SGD 50M；
至少 3 名 IP，一人非家族；
LBS 同样分层处理。 - 13D（离岸基金）：
需至少雇佣一名IP，适用于2028年及以后评估期。
2. 注册结构与新实体类型支持
- 新设 13OA 税务优惠适用于新加坡注册有限合伙（LP），有助家族办公室采用更加灵活的结构契合全球信托惯例。
- 封闭型基金（Closed-end）可一次性选择豁免部分 AUM/LBS 要求，简化运营考量。
中资家族企业立足新加坡的战略建议
- 明确资金投向与合规结构
建议设立本地家庭办公室实体（LP or公司形式），精准配置指定投资，确保税收优惠资格。 - 强化团队质素与合规路径
雇佣 IP（投资专业人员）须税务局合规、经验丰厚、非家族成员，满足 MAS 审核标准。 - 精准规划本地贡献
LBS 列表包括慈善、雇佣本地团队、合资格项目投资。适度公益与深耕当地生态可提升合规与形象。 - 利用审批三个月流程
MAS明确三个月内完成审批，但需提供完整财富来源（Source-of-Wealth）材料，以及由认可机构形成身份证明。 - 利用GIP政策进行双轨规划
若家族计划长期居留或加强权益保障，可通过GIP路径搭建家族办公室，兼顾身份与资本运营效率。
东盟财经智库战略评析
中资家族企业若能善用新加坡家族办公室的税务政策调整，结合AUM、合规团队、本地投入与快速审批，就可在东盟区域快速构建高效财富运营枢纽。
相比于传统财富管理路径，此模式节省成本、提高透明度，也更契合未来合规趋势。关键不在于规模，而在于结构嵌入本地经济的“实质贡献度”。
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编辑：ASEANBIZ 编辑部
【资料来源】：PwC Singapore、ASEAN Briefing、 Reuters等公开媒体报道整理。
